個人養(yǎng)老金制度落地,中國養(yǎng)老金體系建設已健全

近日，國務院辦公廳發(fā)布《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（簡稱《意見》），明確個人養(yǎng)老金的參保對象、繳費水平、稅收優(yōu)惠、管理辦法、運行方式等問題。

中國老年學和老年醫(yī)學學會老齡金融分會理事、清華大學博士妥宏武向界面新聞介紹，中國家實行多層次（國際上稱多支柱）的養(yǎng)老保險體系（或稱養(yǎng)老金體系），第一支柱是基本養(yǎng)老保險，也可以叫政府養(yǎng)老，包括城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險兩類；第二支柱叫雇主養(yǎng)老金，主要包括這個企業(yè)年金和職業(yè)年金；此外是第三支柱，按照廣義的概念看，第三支柱包含了經過政府認可個人為養(yǎng)老做的一切準備。此次出臺的個人養(yǎng)老金制度就屬于第三支柱，此前試運行的延稅型商業(yè)養(yǎng)老保險也屬于第三支柱的一部分。

所謂個人養(yǎng)老金制度，一般指政府鼓勵個人向專門的賬戶進行繳費，個人依據自身風險收益特征，選擇相應的、符合條件的養(yǎng)老金融產品進行投資，以積累養(yǎng)老金資產的制度安排。人社部副部長游鈞曾公開介紹，中國個人養(yǎng)老金制度的基本思路是以賬戶制為基礎、個人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場化投資運營。

1991年出臺的《國務院關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》就提出，逐步建立起基本養(yǎng)老保險與企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結合的制度。但長期以來，中國的個人儲蓄性養(yǎng)老保險并沒有很好地發(fā)展起來。

第三支柱個人養(yǎng)老金制度的出臺，意味著咱們國家的養(yǎng)老金體系已經健全了。妥宏武介紹，從國際經驗來看，為了讓養(yǎng)老金體系的持續(xù)性增強，需要3個支柱之間達到均衡。目前，中國的養(yǎng)老金體系中，基本養(yǎng)老金制度作為單一支柱的趨勢較為明顯。無論是從資金的占比還是從個人退休后領取的金額來看，占比最高的都是基本養(yǎng)老金，而第一支柱養(yǎng)老金在人口老齡化趨勢明顯的社會中存在風險。

第一支柱養(yǎng)老金一般都是現收現付，就是使用年輕人的繳費，來支付老年人的養(yǎng)老費用。妥宏武介紹，在老齡化社會中，領取養(yǎng)老金的人越來越多，繳費的人越來越少，單靠第一支柱的社會保險制度就難以為繼。

而第二支柱在中國的覆蓋率較低，我們統(tǒng)計過，大概只有8%左右的職工參加了企業(yè)年金計劃，這個數量是比較少的。妥宏武說，第一、二支柱的保障作用是有限的，因此需要發(fā)展第三支柱來緩解前兩個支柱的壓力。

中山大學社會保障研究中心主任申曙光介紹，在社會養(yǎng)老保障體系中，第三支柱是第一、二支柱的補充。第一支柱的特點是保基本、全覆蓋，需根據法律規(guī)定強制繳納，是國家為提供普遍養(yǎng)老保障的制度。然而，隨著社會經濟的發(fā)展，第一支柱的基本養(yǎng)老保險金逐漸無法滿足一些中、高收入人群的生活水平。

一方面，在平均壽命普遍增高的社會中，高齡階段會面臨醫(yī)療需求比較大、費用支出比較大的問題；另一方面，還要考慮到養(yǎng)老金的增幅可能低于通貨膨脹速度的問題。妥宏武說，因此，人們可以在基本養(yǎng)老制度的基礎上，再選擇個人保險金制度來為自己的老年生活提供多一份保障。

從宏觀上看，發(fā)展第三支柱有助于緩解第一、第二支柱的壓力，保持養(yǎng)老金體系的可持續(xù)性。而對于個人來說，個人養(yǎng)老保險金被固定為國家養(yǎng)老保障制度也有益處。

妥宏武介紹，一方面，根據《意見》，每個參與個人養(yǎng)老金制度的人每年可以有12000元的額度，免征個人所得稅；另一方面，《意見》所出臺個人養(yǎng)老金制度屬于信托形式的養(yǎng)老金，資金是屬于個人的，它跟咱們的存款、理財、購買的這些債券基金這些性質是一樣的，都是個人財產。他介紹，與以往為養(yǎng)老做的儲備，諸如存款，購買理財相比，這次制度出臺的個人養(yǎng)老金的投資管理將受到更規(guī)范、更嚴格的監(jiān)管。

在新就業(yè)形態(tài)蓬勃發(fā)展的現代社會，個人養(yǎng)老金制度也為靈活就業(yè)人員提供了一種選擇。對靈活就業(yè)人員來說，如果參加不了政府養(yǎng)老金，也沒有企業(yè)養(yǎng)老金，那么參加個人養(yǎng)老金可以為其今后的養(yǎng)老生活獲得一份保障。妥宏武說。